Πως δηλώνεται το ETF VWCE στο Ε1 (Βήμα - Βήμα).

 

• Πώς δηλώνεται το ETF VWCE στο Ε1 (Βήμα - Βήμα):

---

2. Πώς δηλώνεται στο Ε1 (Βήμα-Βήμα)

Παρόλο που το VWCE είναι αφορολόγητο, η νομοθεσία επιβάλλει την υποχρεωτική δήλωσή του στο έντυπο Ε1 για λόγους ελέγχου της προέλευσης των χρημάτων σας (Πόθεν Έσχες). [1]

Α. Το έτος αγοράς (Δήλωση της δαπάνης των 30.000€)

Στη φορολογική δήλωση του έτους κατά το οποίο επενδύσατε τα χρήματα, πρέπει να δηλώσετε το ποσό που ξοδέψατε για την αγορά των τίτλων, καθώς αυτό αποτελεί «τεκμήριο απόκτησης περιουσιακών στοιχείων».

• Πίνακας 5 (Κωδικοί 743-744): Αναγράφετε το ποσό των 30.000€ (συν τυχόν έξοδα/προμήθειες της Τράπεζας Πειραιώς). Η Εφορία θα ελέγξει αν τα δηλωμένα εισοδήματά σας για το έτος αυτό (ή το αποταμιευτικό σας κεφάλαιο από περασμένα έτη) καλύπτουν τη δαπάνη των 30.000€.

Β. Κατά τη διάρκεια της επένδυσης (Όσο απλώς κρατάτε το ETF)

• Κανένας κωδικός: Επειδή το ETF είναι Accumulating και δεν καταθέτει μερίσματα στον λογαριασμό σας, δεν συμπληρώνετε απολύτως τίποτα στο Ε1 για όσο διάστημα απλώς διακρατείτε τους τίτλους χωρίς να πουλάτε. [1]

Γ. Το έτος που θα πουλήσετε (Αν και όταν ρευστοποιήσετε)

Αν αποφασίσετε να πουλήσετε μερίδια, θα πρέπει να δηλώσετε τόσο το κεφάλαιο που εισπράξατε όσο και το αφορολόγητο κέρδος σας:

• Πίνακας 6 (Κωδικοί 659-660): Εδώ αναγράφεται μόνο το καθαρό κέρδος (η υπεραξία) από την πώληση. Το ποσό αυτό, αν και δεν φορολογείται, μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να καλύψετε μελλοντικά δικά σας τεκμήρια (π.χ. αγορά αυτοκινήτου ή ακινήτου). [1, 2]
• Πίνακας 6 (Κωδικοί 781-782): Αναγράφεται το αρχικό κεφάλαιο που επιστρέφει στον λογαριασμό σας από τη ρευστοποίηση (δηλαδή τα 30.000€ που είχατε βάλει αρχικά), ώστε να αποδειχθεί ότι τα χρήματα αυτά δεν αποτελούν νέο, αδήλωτο εισόδημα.

Συμβουλή: Η Τράπεζα Πειραιώς εκδίδει κάθε χρόνο (συνήθως κατά την άνοιξη) μια ειδική «Βεβαίωση για Φορολογική Χρήση» που αναφέρει αναλυτικά τις κινήσεις σας και τους αντίστοιχους κωδικούς του Ε1 για να τους παραδώσετε στον λογιστή σας.

Θέλετε να δούμε τι ισχύει με τη διαδικασία «ανάλωσης κεφαλαίου» σε περίπτωση που το ποσό των 30.000€ δημιουργεί πρόβλημα με τα τρέχοντα τεκμήριά σας, ή αν χρειάζεστε διευκρινίσεις για τις προμήθειες φύλαξης (custody fees) που ενδέχεται να χρεώνει η τράπεζα;